随着中国加入世贸组织，中国金融面对的竞争将日趋激烈，而如何在日趋激烈的同业竞争中生存并得到发展，首先要解决的就是如何提高资产质量的这个极端重大问题，为了提高中国银行业特别是国有四大银行的信贷资产质量，国家及各银行高管层想方设法采取了多种措施和政策，但是信贷资产质量低下的问题并未得到根本好转，甚至在有些地区的银行随着时间推移潜在风险显性化，资产质量还呈持续严重恶化势头。这从我国1999年剥离四大国有商业银行1.4万亿元的不良信贷资产后，到最近又新增了1.7万亿元的不良贷款上得到了证明！这对我国金融业的持续发展和参与国际金融竞争都是十分不利的因素，必须认真正视并解决之！ 为何会出现一面大力压缩不良贷款，而另一面不良贷款又不断增加、信贷资产质量恶化的现象呢？我国不少的专家和专业人士，从各自的立场出发，都发表了大量有参考价值的看法和观点。作为基层金融的经历者，我认为这是以下综合因素造成的： 一、以前特定时期因政策因素、行政干预和金融权力干扰而发放的大量贷款，事实上早已是潜在不良贷款，但在各级行大力压缩不良贷款的压力，基层支行甚至一、二级分行想方设法采取贷新还旧、假盘活（如通过人为的财务数据、分母稀释、以强带弱的重组、小数盘活等统计方法掩盖不良贷款的真面目）等，而不断冲减基数降低来不良贷款比率的方式，大大地减缓了暴露速度，如此循环往复不断，当最终无法阻止其暴露时就突发出来了，这部分贷款会随着时间的推移，爆发量将逐渐增大甚至爆炸，其连锁负面效应不可低估。 二、由于加入了WTO而加剧了同业竞争，各行纷纷争夺优质贷款市场，为了不失去先机，在对所谓的优质大型集团企业、上市公司的贷款审查上放松了条件、放宽了制度审查，为今后的贷款管理埋下了隐患和“地雷”。为了短期利益的竞争和自身的晋升考核，有些一、二级分行把对优质客户的贷款增长率纳入考核指标，导致基层支行为了完成指标任务，持续增加对贷款存量较大的原有优质客户的贷款；所谓优质客户其实并不优质，没有以发展动态的眼光来对待变量快速的企业经营状况，加上大家为了当前的自身利益而放松了信贷管理制度的执行和对企业的动态跟踪监督。垒大户、信贷风险累积于某一行业领域的现象十分严重，也是影响现在及将来信贷资产质量的关键因素。 三、在贷款管理过程中，银行缺乏对贷款客户的全面了解，过分以评级和授信指标来进行贷款决策，而由此忽略了在申请贷款过程中，企业对银行的了解大大高于银行对企业的了解。笔者所知近年来由于县级金融机构改革进程的滞后和反复，考核制度的不完善和风险意识的缺乏，不能善待员工，特别是信贷人员和一些中年业务骨干，造成中坚人才的严重流失和闲置浪费，致使员工对行业发展没有足够的信心支持。如某地某些支行的撤并收缩及其年富力强人员的买断流失，对基层机构员工权益的漠视，使很多员工普遍反映对自己银行员工和人才的流失表示痛心，培养和成长为正要发挥大作用的人才的时候却突然强给买断离去，也对自身行业和自己的前途深感忧虑，有些甚至为留后路，信贷等关键人员出于自身利益考虑向贷款户泄密现象十分严重，有些甚至主动为之提供“决策参考”而成为企业高参，为日后退路早早作好准备而与企业“合谋”了；银行部分流出员工或目前还在岗的员工将银行的评级授信标准和指标带出银行而流入企业，为一些企业制造虚假报表骗取银行贷款提供了方便。 四、严格的信贷“三查三审”制度成了摆设，信贷管理“唯长（上级）之命是从”。银行一直以来因管理层次过多，级级上报审批，信贷责任成了一个推诿的“皮球”，出现一种奇怪的现象：承担责任的，没有审批权，有审批权的，不承担责任；掌握贷款户情况的，没有决策权，有决策权的，不掌握贷款户情况；有审批决策权的，只承担所谓的不痛不痒的领导责任，没有审批决策权的，却承担大部分信贷风险责任。银行审贷体制不健全，长官意志过强是银行巨额不良贷款产生的重要原因，一些大额贷款在缺乏有效论证时，可以由高层决策放款，即使基层行有看法和反对意见也不得不放，这样的贷款放出后出现风险的几率较大，而且一旦形成风险，其损失也是巨大的。而一旦形成风险，代为受过的则更多的是基层行的人员，这样的处罚机制难以避免巨额不良贷款的产生。这是高压之下造成的畸形恶果－信贷风险！ 五、社会中介服务公信机构助纣为虐、推波助澜较普遍，造成行业领域和区域性金融风险出现。现在银行的贷款发放，在很大程度上都是依赖社会中介机构的评估，作为对借款企业的法定放贷主要依据。而当前我国整体社会中介公信机构因社会监督等的缺位，其操作程序和职业道德操守等还不是很规范，有些地区甚至出现大面积“三违”现象，可知其提供的评估报告“水份”很大甚至到了“假冒伪劣”的地步！为贷款企业作假、提供帮助的会计师和会计师事务所太不道德了，如前期出现的中天勤会计师事务所 “连锁作恶”就是典型例子，它们为了小团体利益不惜牺牲行业声誉和职业道德，与贷款集团恶意串通和作假进行贷款欺诈。尤其对所谓的优质集团关联贷款提供的审计服务，其危害和恶果更为严重，这是我国金融区域性、行业与集团风险集中出现的根源。 六、有些地方基层央行对银行的监管无能，对辖区银行管理失控，甚至与之同流合污、沆瀣一气，助长了不良贷款进一步恶化的势头。有些地区的基层央行由于领导和员工的整体素质低下、得过且过、只唯上不只唯实，加上官僚主义、教条主义和形式主义严重，对辖区存在的金融业“三违”问题基本无力查处，有些自身甚至也是问题多多，如以前不少由其成立控制而最终烂掉的城市信用社就是最典型的例子，是一个不知何时要爆炸的“地雷”，自身不干净，遑论对他人进行调控和监管了，如此辖区的区域性金融风险是不可避免地积聚和出现了。 综上所述，银行防范压缩不良贷款应当改变处罚机制，实施：规定按单一客户不良贷款的发生额来界定受处罚的层次与级别，同一贷款户的不良贷款必须由其经办、审批人承担相应的过失责任。这样可以避免因高层盲目决策导致的不良贷款的产生，也使高层在决策时多一分慎重和责任，并完善改革程序及其操作，并必须以维护员工合法权益和切身利益为前提，善待自己的员工，他们才能一心一意为金融发展尽力！同时在对大型跨地区、跨银行的集团企业关联贷款，建议必须由当地人民银行建立机构，统一统计贷款总额在各行的信用状况、贷款形式等，联合专业机构和其上级行进行定期的实地检查责任制，制定严格统一的防范风险措施；并据此建立辖区动态的大额贷款和重点贷款户监测调控机制，及时反馈贷款户各种状况的变化，并实行信息资源共享机制，以形成金融合力，建立金融风险共化共防机制；实行各级央行辖区金融责任制制度，承担调控监管不力的责任，同时实施反检查调控制度，对基层央行的“三违”问题进行举报和揭露；执法部门强化对社会中介公机构及其环境予以规范和整治，以经济等手段严厉制裁不法者，其须承担相应的不良贷款赔偿责任。对已经在银行有较大存量贷款且信用等级较高的企业，一定要组织人员深入企业摸清其资产负债及经营情况，预测行业发展变化趋势和不利因素而采取相应的防范对策，在此基础上才能确定增减授信额度，而不能仅凭企业提供的有关报表和会计师事务所提供的评估报告等来测算、确定授信额度。这样综合的责任整治才能把国有商业银行不良贷款真正降下去！（2963字）
